Сложный выбор: ИП или ООО?
Анна Страдник
Идея есть и есть возможности для ее воплощения в жизнь. Дело за малым — как все верно оформить? Сложный выбор: что открыть ИП или ООО?
Для верного решения нужны знания.
Внесем ясность в вопросы:
- В чем отличия ООО от ИП?
- Плюсы и минусы ООО и ИП.
- Когда открыть фирму — ООО, когда подойдет ИП?
В чем отличия ООО от ИП?
ООО — общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Все имущество ООО принадлежит обществу. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Это формулировка из Гражданского кодекса.
Простыми словами: риски конкретных людей, собственников ООО, ограничиваются только теми суммами, которые внесены в уставный фонд.
Конечно, если при определенных обстоятельствах будет установлено, что участники общества умышленно довели общество до банкротства и по их вине общество не может рассчитаться с долгами, тогда можно начинать волноваться и за имущество участников общества: их машины, квартиры, холодильники и телевизоры…
С ИП ситуация выглядит по-другому. Индивидуальный предприниматель — это не юридическое лицо. Это что-то среднее между юридическим и физическим лицом. В гражданском кодексе звучит так: «Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».
ИП сам несет ответственность своим имуществом. И, в ситуации, если что-то пойдет не так, для расчетов по долгам нужно будет расстаться с имуществом, которое принадлежит физическому лицу.
Предпринимательская деятельность. Обратимся к Гражданскому кодексу: «Предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления».
А теперь разберем это определение, чтобы понимать, в какую такую деятельность мы хотим попасть и что нам за это будет.
«Предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц…» — деятельность самостоятельная, т.е. мы не можем сказать, что это не я.
«…Осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени…» — сделки, расчеты, все действия организации и ИП осуществляют от своего имени.
«…На свой риск и под свою имущественную ответственность…» —риск имеется, и он именно свой, его не переложить на чужие плечи. Ответственность имущественная описана выше: у ООО в рамках сумм внесенных, а у ИП всем его имуществом.
«…Направленная на систематическое получение прибыли от …» — не просто деятельность, а желание получить прибыль. Не один раз, случайно, а систематически.
От чего мы можем получать прибыль: «…от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления» — т.е. если я купила 5 стульев, покрасила их и поставила на кухне у себя дома — это не предпринимательская деятельность. А вот если я купила 5 стульев, покрасила их и решила продать, ну, чтобы краску окупить, то это уже направлено на получение прибыли… А если без регистрации ИП, систематически, может быть признана незаконной предпринимательской.
Плюсы и минусы ООО и ИП.
Чтобы прояснить плюсы и минусы, обратимся к таблице и сравним обязательные затраты ООО и ИП, а также ключевые особенности:
| ООО | ИП | |
| Особенности | ||
| Учредитель: может быть 1 или несколько, вносит/ят деньги в уставный фонд организации в оговоренных в уставе долях. Если один, то 100% сам владеет организацией и дивидендами, ни с кем делиться не должен. Если не один, дивиденды распределяются в соотношении долей учредителей. | ИП — гражданин, нет понятия уставного фонда, что заработал —все его. | |
| Затраты | ||
| Офис (регистрация) | Должен быть адрес, где общество размещается, куда приходят письма и где работают люди. | Офис не обязателен, ИП регистрируется по месту «прописки». |
| Сколько людей можно нанять | Нет ограничений. | До 3 человек. |
| Наличие бухгалтера | Обязательно должен быть бухгалтер, который соответствует определенным требования. | Нет обязанности кому-то платить для ведения учета. |
| Важный момент по затратам | ||
| Затраты не всегда учитываются при расчете налогов, но это не значит, что с расчетного счета можно купить шубу или Феррари.
Затраты должны иметь отношение к деятельности ООО. |
Затраты не всегда учитываются при расчете налогов, но ИП может с расчетного счета оплачивать услуги, относящиеся к нему лично, т.к. по сути — это его личный доход, но не переведенный на карту физлица, а сразу использованный (например, оплата обучения). А вот если будут куплены материальные ценности (ноутбук, например), то их нужно учитывать, чтобы потом не возникло вопросов «купил со счета и продал за наличку». | |
| Важный момент по получению заработанного | ||
| Помним, что любое дело начинается ради получения прибыли. Но как эту прибыль снимать со счета для использования на себя любимого? |
Все, что заработала организация, это ее прибыль. Прибыль может распределяться между учредителями (создателями организации) в виде дивидендов. При снятии дивидендов уплачивается подоходный налог 13%.
Что-то снять со счета можно только в виде дивидендов, а дивиденды можно распределить только тогда, когда есть прибыль. |
Все, что ИП получил на счет или через кассу, можно использовать как личный доход. Главное, все верно в учете оформлять и вовремя налоги платить. Отдельных платежей с личного дохода не требуется.
Все, что платит ИП, это налоги от предпринимательской деятельности. |
Некоторые выводы
Плюсы ООО:
- относительная защищенность при рисках, ответственность общества ограничена суммой вкладов участников;
- можно нанять любое количество работников.
Плюсы ИП:
- получение прибыли — личный доход, что заработал — все твое;
- мобильность — нет привязки к офису или помещению;
- нет обязанности содержать бухгалтера или работников.
Минусы ООО:
- затраты и администрирование;
- получение прибыли возможно только через вывод дивидендов.
Минусы ИП:
- личная имущественная ответственность;
- возможность нанять максимум 3 человек работников.
Когда открыть фирму — ООО, а когда подойдет ИП?
ИП подойдет для начала деятельности, когда нужно присмотреться, понять, что к чему, когда важно минимум расходов. ИП — лучший вариант, если нет необходимости в работниках. А если появится такая необходимость, можно принять на работу до 3 человек.
Про ООО стоит задуматься, когда нужно больше работников, вы просчитали затраты и понимаете, что готовы их нести, оставаясь при этом в плюсе. Когда вы видите, что бизнес растет, есть перспективы, можно масштабироваться.
Хочу отметить, что это личная рекомендация, основанная на практике и опыте. Ничего не мешает сразу открывать ООО, работать, зарабатывать, но для тех, кто не взвесил плюсы и минусы, не учел расходы, путь оказывается более тернистый.
Успехов вам, минимальных затрат, максимальной прибыли, верных управленческих решений!
Полную версию статьи читайте в № 2 журнала “Ментор”